停息挂账怎么操作

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停息挂账操作是财务管理过程中的常见问题之一。在企业的日常运营过程中，有些客户会因为种种原因而无法及时支付账单。因此，为了避免这些账单成为长期不确定的资产，并有效地控制债务风险，企业需要对这些账单进行停息挂账操作。

一、什么是停息挂账？

停息挂账是指在会计期末时，为对方企业或客户的延迟付款而采取的一种措施。挂账的本质是将逾期未结算的指定帐款或债权转变成长期债权，从而限制此债权长期存在并产生利息，同时允许挂账的帐款或债权确实推向长期。所谓的“停息”指相应的债权，即不再按照正常的付息情况计息，从而在财务上反映出债权长期被挂账的情况。

二、如何执行停息挂账？

步骤一： 诊断更新欠款名单。 财务人员需要生成所有已过期的客户帐单的名单。

步骤二：评估欠款。对于这些帐单的欠款进行评估。在这一步骤中，应查找欠款的时长，以便明确帐款是否应挂账。

步骤三： 建立挂账档案。 按该欠款的时长和等级建立新的挂账记录档案。

步骤四： 比较挂账和应收帐款余额。财务人员需要检查新进的挂账档案与自己的应收帐款记录是否相符，并确定没有错误的帐单被错误地挂账。

步骤五： 建立挂账/收回时间表。 建立收回挂账的时间表，详细记录收回挂账的日期和年份。

步骤六：更新客户帐户信息。 记录停息和挂帐日期。财务部或会计部记录客户账户中的挂账记录。

步骤七： 通知客户。 制定一个正式通知计划来通知客户债权挂账的情况。同时，为客户提供有关债务结算和挂账收回的相关说明，以确保客户了解挂账的意义和后果。

三、停息挂账收回的注意事项

1.停息挂账观察期限应选择合理化：挂账如果持续一段时间，使用通胀调整的利率来决定收回时间也是很合适的。

2.实际利率应合理：向合理的实际利率调整客户在挂账期间的帐款余额，以确保挂账的利息收入稳定，准确定义挂账收入和税收义务。

3.不要忘记与应收帐款平衡：

无论何时，财务部门的工作人员都应始终确保他们的挂账记录与应收帐款余额保持平衡，以免忽略支出和收入的差异。

四、总结

通过以上步骤，企业可以有效地执行停息挂账。不过，需要注意的是，企业应该呈现出灵活的态度，以满足政策、税收和财务管理等方面的要求。总之，一个健康的财务管理控制系统是必须包括管理的挂账收入和财务管理系统的所有方面来确保长期稳定的财务运营。